월급 실수령액이 계약서 금액과 다른 이유 (feat. 4대보험·소득세)

첫 월급 명세서, 왜 이렇게 많이 빠져나갈까

입사 후 처음 월급 명세서를 받았을 때를 아직도 기억합니다. 근로계약서에 적힌 연봉을 12로 나눈 금액과 실제로 통장에 들어온 금액 사이에 꽤 큰 차이가 있었거든요. "왜 이렇게 많이 떼가지?" 싶어서 명세서를 한 줄씩 뜯어보기 시작했는데, 막상 찾아보니 원리는 생각보다 단순했습니다.

급여명세서에서 빠지는 두 가지 큰 축

월급에서 빠져나가는 돈은 크게 두 가지로 나뉩니다. 하나는 4대보험이고, 다른 하나는 근로소득세(+지방소득세)입니다. 4대보험은 말 그대로 보험료입니다. 국민연금, 건강보험(+장기요양보험), 고용보험 세 개 항목이 명세서에 따로 찍혀 나오는데, 이 중 국민연금과 건강보험은 회사와 절반씩 부담하는 구조라 명세서에 찍힌 금액은 내 몫의 절반입니다.

항목	2026년 요율(본인 부담분)	비고
국민연금	4.75%	2026년 연금개혁으로 4.5%→4.75% 인상
건강보험	3.595%	2026년 3.545%→3.595% 인상, 장기요양보험 별도 추가
장기요양보험	건강보험료의 13.14%	2026년 12.95%→13.14% 인상
고용보험	0.9%	실업급여 재원, 동결

소득세는 이와 별개로, 국세청이 매년 발표하는 근로소득 간이세액표를 기준으로 월급과 부양가족 수에 따라 자동으로 떼입니다. 여기서 오해하기 쉬운 부분이 있는데, 이 금액은 정확한 세금이 아니라 일종의 '가불' 같은 개념입니다. 실제 세금은 다음 해 2월 연말정산 때 다시 계산해서, 더 냈으면 돌려받고 덜 냈으면 추가로 냅니다.

실제로 계산해보기 (월급 300만 원 기준)

세전 월급 300만 원(비과세 항목 없음, 부양가족 1인 기준)이라면 대략 이렇게 빠집니다.

국민연금	약 142,500원
건강보험	약 107,850원
장기요양보험	약 14,171원
고용보험	약 27,000원
근로소득세 + 지방소득세	약 39,630원
공제 합계	약 331,151원
실수령액	약 2,668,849원

(2026년 요율 기준 예시이며, 실제 공제액은 부양가족 수·비과세 항목·근무 지역에 따라 달라집니다. 정확한 금액은 국민연금공단·국민건강보험공단·국세청 홈택스에서 확인하세요.)

세전 대비 약 89% 정도가 실수령액으로 남는 셈입니다. 다만 이 비율은 소득 구간이 올라갈수록 조금씩 낮아집니다. 세율 자체가 누진 구조라, 월급이 많아질수록 공제 비중도 커지기 때문입니다.

비과세 항목을 놓치면 손해 보는 이유

계산하면서 가장 크게 놓치기 쉬운 부분이 비과세 항목입니다. 식대(월 20만 원 한도)와 자가운전보조금(월 20만 원 한도)은 4대보험료와 소득세 계산 기준 금액에서 제외됩니다. 같은 세전 300만 원이라도 이 중 20만 원이 식대로 비과세 처리되어 있다면, 실제 공제 기준 금액은 280만 원이 되어 공제액이 줄고 실수령액은 오히려 늘어납니다. 입사할 때 근로계약서에 비과세 항목이 반영되어 있는지 확인해볼 가치가 있습니다.

연말정산과의 관계

매달 떼가는 소득세가 '가불'이라는 점 때문에 종종 오해가 생깁니다. 매달 떼가는 금액을 줄이고 싶어서 회사에 부양가족 수를 늘려 신고하면, 당장 손에 쥐는 월급은 늘지만 다음 해 연말정산에서 그만큼 토해내야 할 가능성이 커집니다. 반대로 너무 많이 떼가도록 설정해두면 매달 실수령액은 줄지만 연말정산 때 환급받는 금액이 커집니다. 결국 1년 전체로 보면 총액은 비슷하고, 언제 손에 쥐느냐의 문제에 가깝습니다.

프리랜서라면 다르다

프리랜서(사업소득자)는 4대보험 대신 지급액의 3.3%(소득세 3% + 지방소득세 0.3%)만 원천징수됩니다. 얼핏 4대보험을 안 떼니 유리해 보이지만, 국민연금·건강보험을 지역가입자로 본인이 전액 부담해야 하고 고용보험 혜택(실업급여 등)도 기본적으로 없습니다. 단순히 원천징수율 숫자만 비교하면 안 되는 이유입니다.

월급이 오르면 실수령 비율은 왜 낮아질까

앞서 세전 300만 원 기준으로 약 89%가 남는다고 말씀드렸는데, 이 비율은 소득이 오를수록 떨어집니다. 4대보험료는 소득에 거의 비례해서 늘지만, 소득세는 누진 구조라 과세표준 구간이 올라갈수록 세율 자체가 더 가파르게 붙기 때문입니다.

세전 월급	실수령액(대략)	실수령 비율
300만 원	약 267만 원	약 89%
500만 원	약 411만 원	약 82%

(부양가족 1인, 비과세 식대 20만 원 기준의 대략적 예시입니다. 정확한 금액은 개인별 공제 항목에 따라 달라집니다.)

부양가족과 퇴직금, 헷갈리기 쉬운 두 가지

부양가족 수는 소득세 계산에만 영향을 줍니다. 4대보험료는 순수하게 월급 수준으로만 정해지기 때문에, 부양가족이 몇 명이든 국민연금·건강보험 공제액은 똑같습니다. 소득세만 부양가족이 많을수록 간이세액표상 공제 구간이 낮아져 줄어드는 구조입니다.

또 하나 자주 헷갈리는 게 퇴직금입니다. 퇴직금은 매달 실수령액 계산과는 완전히 별개로, 퇴직 시 별도 산정(통상 최근 3개월 평균임금 기준)되고 별도의 퇴직소득세율이 적용됩니다. 매달 명세서에 찍히는 4대보험·소득세 공제와는 계산 방식 자체가 다르다는 점을 알아두면 좋습니다.

월급 명세서를 처음 받아보고 당황했던 경험이 있다면, 결국 핵심은 두 가지입니다. 4대보험은 보험료라 대부분 정해진 요율대로 빠지고, 소득세는 간이세액표에 따른 임시 금액이라 연말정산에서 다시 정산된다는 것. 정확한 본인 실수령액은 국세청 홈택스나 4대보험정보연계센터 계산기에 세전 금액과 부양가족 수를 입력해보면 바로 확인할 수 있습니다.

 

※ 면책 조항 (필독)

위 계산은 2026년 기준 요율을 적용한 예시이며, 실제 공제액은 개인의 비과세 항목, 부양가족 수, 근무 지역(장기요양보험 산정 방식 등)에 따라 달라질 수 있습니다. 정확한 금액은 국민연금공단, 국민건강보험공단, 국세청 홈택스에서 확인하시기 바랍니다.